當前位置:首頁 > 常用文檔 > 工作總結 > 正文
 

浙江民泰商業銀行app_商業銀行監管評級定量和定性評價標準

發布時間:2019-04-14 00:02:08 影響了:

商業銀行監管評級定量和定性評價標準 一、資本充足(Capital Adequacy) 4 (一)定量指標(50分) 4 1.資本充足率(40%) 4 2.一級資本充足率(20%) 4 3.核心一級資本充足率(10%) 4 4.杠桿率(30%) 5 (二)定性因素(50分) 6 1.銀行資本質量和構成(8分) 6 2.銀行整體財務狀況及對資本的影響(8分) 6 3.銀行資產質量及撥備計提情況(8分) 7 4.銀行資本補充能力(10分) 7 5.銀行資本管理情況(8分) 8 6.銀行監管資本的風險覆蓋和風險評估情況(8分) 9 二、資產質量(Asset Quality) 11 (一)定量指標(40分) 11 1.不良貸款率(20%) 11 2.逾期90天以上貸款與不良貸款比例(15%) 11 3.簡單客戶貸款集中度/簡單集團客戶授信集中度(25%) 11 4.全部關聯度(15%) 12 5.撥備覆蓋率(25%) 12 (二)定性因素(60分) 13 1.不良貸款和其他不良資產的變動趨勢(10分) 13 2.信用風險資產集中度(5分) 13 3.信用風險管理的政策、程序及其有效性(15分) 14 4.貸款風險分類制度的完善和有效(10分) 15 5.保證貸款和抵(質)押貸款及其管理狀況(5分) 16 6.貸款以外其他外內外資產的風險管理狀況(15分) 17 三、管理質量(Management Quality) 18 (一)銀行集團治理(40分) 18 1.決策機制(10分) 18 2.監督機制(4分) 19 3.執行機制(6分) 19 4.發展戰略、價值準則和社會責任(8分) 20 5.激勵約束機制(6分) 21 6.信息披露(6分) 23 (二)內部控制(60分) 23 1.內部控制環境(10分) 23 2.風險識別與評估(10分) 25 3.內部控制措施(10分) 26 4.數據質量管理(20分) 27 5.信息交流與反饋(5分) 29 6.監督評價與糾正(5分) 30 四、盈利狀況(Earnings) 32 (一)定量指標(50分) 32 1.資產利潤率(20%) 32 2.資本利潤率(20%) 32 3.本錢收入比率(20%) 32 4.風險資產利潤率(15%) 32 5.凈息差(15%) 33 6.非利息收入比例(10%) 33 (二)定性因素(50分) 33 1.盈利的真實性(12分) 33 2.盈利的穩定性(12分) 34 3.盈利的風險覆蓋性(12分) 34 4.盈利的可持續性(7分) 35 5.財務管理的有效性(7分) 35 五、流動性風險(Liquidity Risk) 37 (一)定量指標(40分) 37 1.存貸比(30%) 37 2.流動性比例(35%) 37 3.流動性覆蓋率(35%) 37 (二)定性因素(60分) 38 1.流動性管理治理結構(12分) 38 2.流動性風險管理策略、政策和程序(12分) 39 3.流動性風險識別、計量、監測和控制(20分) 39 4.流動性風險管理信息系統(8分) 41 5.流動性風險管理的其他要素(8分) 42 六、市場風險(Sensitivity To Market Risk) 43 (一)定量指標(30分) 43 1.利率風險敏感度(50%) 43 2.累計外匯敞口頭寸比例(50%) 43 (二)定性指標(70分) 43 1.市場風險管理框架(20分) 43 2.市場風險的識別、計量、監測和控制(40分) 44 3.市場風險管理其他要素(10分) 46 七.信息科技風險(Information Technology Risk) 48 (一)信息科技治理(15分) 48 1.信息科技治理組織架構(8分) 48 2.信息科技對業務發展的專業支持和匹配度(7分) 49 (二)信息科技風險管理(12分) 50 1.信息科技風險管理體系(6分) 50 2.信息科技風險管理日常運作(6分) 50 (三)信息科技審計(10分) 51 1.信息科技風險監督體系(4分) 51 2.信息科技內外部審計(6分) 51 (四)信息安全管理(14分) 52 1.信息安全管理體系(8分) 52 2.信息安全管理執行力(6分) 53 (五)信息系統開發及測試(12分) 54 1.信息科技項目管理體系(6分) 54 2.項目管理過程中的風險控制(6分) 54 (六)信息科技運行及維護(15分) 56 1.信息科技運行及維護管理體系(8分) 56 2.信息科技運行維護運作(7分) 56 (七)業務連續性管理(12分) 57 1.業務連續性管理體系(7分) 57 2.業務連續性管理日常運作效果(5分) 58 (八)信息科技外包管理(10分) 58 1.外包管理組織架構和外包戰略(2分) 58 2.信息科技外包管理(4分) 59 3.跨境及非駐場外包管理(2分) 59 4.重點外包服務機構管理(2分) 60 (九)信息科技監管重大關注事項 60 1.信息科技治理結構重大變化 60 2.重要信息系統突發事件 61 3.涉及信息科技的案件 61 4.存在嚴重違反相關信息科技監管法規制度的行為 61 5.現場檢查發現的重大風險隱患 61 一、資本充足(Capital Adequacy) (二)定性因素(50分) 3.銀行資產質量及撥備計提情況(8分) 主要分析銀行資產質量變化的趨勢和方向,各項資產減值準備計提充足情況,以及對銀行資本的(潛在)影響。

評分原則:(1)資產質量呈現惡化趨勢,并可能對銀行資本造成不利影響的,得分應低于6分。

(2)計提資產損失準備不足,貸款撥備比率和撥備覆蓋率按孰高原則未達到最低監管要求的銀行,得分應低于4分;
不足程度越高,得分越低。

(3)未對貸款以外資產計提減值準備的銀行,得分應低于5分。

資產質量情況:截至2016年末,我行各項貸款1073.82億元,較年初增加181.71億元,增幅20.37%,其中:正常類1048.71億元、關注類9.39億元、次級類6.78億元、可疑類7.34億元、損失類1.6億元。不良貸款余額15.72億元,較年初增加8.6億元,增幅120.79%;
不良貸款率1.46%,較年初上升0.66個百分點。受持續低迷經濟形勢的影響,我行信貸資產質量呈下遷的趨勢,但未對我行資本造成不良影響。

二、資產質量(Asset Quality) (一)定量指標(40分) 1.不良貸款率(20%) 2%以下:100分 3%至2%:75分至100分 5%至3%:60分至75分 10%至5%:0分至60分 10%以上:0分 2.逾期90天以上貸款與不良貸款比例(15%) 80%以下:100分 80%至100%:100分至60分 200%至100%:0分至60分 200%以上:0分 3.簡單客戶貸款集中度/簡單集團客戶授信集中度(25%) 簡單客戶貸款集中度:
4%以下:100分 10%至4%:60分至100分 15%至10%:0分至60分 15%以上:0分 簡單集團客戶授信集中度:
10%以下:100分 15%至10%:60分至100分 20%至15%:0分至60分 20%以上:0分 注:此項指標采用孰低法計值,即評級得分取兩項指標得分中較低的分值。

4.全部關聯度(15%) 10%以下:100分 50%至10%:60分至100分 100%至50%:0分至60分 100%以上:0分 5.撥備覆蓋率(25%) 300%以上:100分 150%至300%:60分至100分 100%至150%:0分至60分 100%以下:0分 注:(1)資產質量各定量指標采用每年的季度算術平均值作為評級依據。季度指標逐步惡化的銀行,應綜合分析風險趨勢,在原評分基礎上酌情扣分。

(2)逾期90天以上貸款與不良貸款比例超過200%的,資產質量定量指標總分不得高于20分。

2016年甘肅銀行主要資產質量指標值 項目 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 2016年平均值 不良貸款率 0.91% 0.91% 0.96% 1.46% 1.06% 逾期90天以上貸款與不良貸款比例 85.22% 94.31% 98.81% 96.06% 93.60% 簡單客戶貸款集中度 8.82% 8.62% 8.43% 5.45% 7.83% 簡單集團客戶授信集中度 8.82% 8.62% 8.43% 6.65% 8.13% 全部關聯度 9.26% 8.31% 7.34% 8.45% 8.34% 撥備覆蓋率 230.00% 253.95% 252.15% 205.69% 235.45% 2016年,我行資產質量平均指標是:不良貸款率1.06%,自評得分8分;
逾期90天以上貸款與不良貸款比例93.6%,自評得分4.37分;簡單客戶貸款集中度7.83%,簡單集團客戶授信集中度8.13%,自評得分7.45分;
全部關聯度8.34%,自評得分6分;
撥備覆蓋率235.45%,自評得分8.28分。

受當前經濟持續下行的影響,以及邦家“去產能、去庫存、去杠桿、降本錢、補短板”的力度加大,鋼鐵、煤炭、煤化工等行業持續不景氣,部分集團舉步維艱,導致我行不良貸款率、逾期90天以上貸款與不良貸款比例兩項指標在2016年呈上升趨勢。銀行風險正從簡單集團向集群、上下游集團蔓延傳導及由外部向銀行內部傳染的趨勢日趨明顯,風險暴露呈現出區域集中、產業集中、行業集中等特點。根據目前我行即將到期的信貸資產風險狀況分析,由于鋼鐵、煤炭等大宗商品價格已出現明顯回暖跡象,結合已形成逾期墊款的信貸業務清收處置難度及處置方式判斷,我行不良及逾期貸款仍將處于上升的通道,但上升態勢將趨于緩和。

本項自評得分34.1分。

(二)定性因素(60分) 1.不良貸款和其他不良資產的變動趨勢(10分) 主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因,區分存量和增量因素的影響;
具體分析不良貸款比率升降的原因,區分“分子”和“分母”因素的影響;
分析正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率的變動趨勢、原因及其對不良資產率的影響。

評分原則:(1)未實現不良貸款“雙控”的,得分應低于7分。

(2)不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的,原則上評分不高于6分。

(3)當年進行過資產風險分類偏離度檢查的,應以調整后的不良率作為評級依據;
資產風險分類明顯不準確、不審慎的,本項得分原則上不高于4分。

(4)視不良貸款變動的具體原因調整評分結果,可適度提高對小型、微型集團不良貸款的容忍度。

截至2016年末,我行不良貸款余額15.72億元,較年初增加8.6億元,增幅120.79%;
不良貸款率1.46%,較年初上升0.66個百分點。2016年,我行貸款不良額、不良率雙升的原因分析:一是受整體經濟下行的影響,部分行業的客戶經營效益普遍下滑,產品銷售不暢、回款周期拉長,使集團資金面緊張,導致我行授信逾期或墊款增加;
二是總行通過主動監測發現重大違規、違約問題,主動下調風險分類,如:資金挪用、參與民間融資、盲目投資、生產經營重大變故等;
三是受融資性擔保集團經營實力、管理能力等因素影響,部分民營擔保集團抗風險能力較弱,在當前經濟金融環境雙重下行影響下,代償能力不足,導致我行授信形成不良;
四是貸款合同雖未到期,但存在未按要求執行分期還款計劃或屢次發生欠息的現象,到期償還可能存在一定潛在風險,使貸款分類到不良。

截至12月末,我行正常類、關注類貸款向不良貸款的遷徙率分別為1.17%、10%,次級類貸款向下遷徙率為37.42%,可疑類貸款向下遷徙率為11.99%。較年初相比,可疑類貸款遷徙率下降1.5個百分點;
正常、關注、次級類貸款遷徙率分別上升0.63個百分點、7.62個百分點、30.77個百分點,次級類貸款遷徙率上升幅度較大。主要原因是:一是我行新一代信貸管理系統于2016年6月18日投產使用,該系統增加了小微集團和個人貸款欠息天數風險因子,使存在風險隱患的客戶實時得到暴露,真實反映資產質量;
二是按照上市標準和監管要求,增加分類頻率,引導全行風險條線依據貸款擔保方式、逾期天數、欠息天數,結合信貸資產風險程度的變化情況,按月進行貸款五級分類,導致下半年五級分類的遷徙幅度變化較為明顯。

本項自評得分6分。

2.信用風險資產集中度(5分) 主要考察外內外信用風險資產在行業、區域、邦別等方面的集中程度,分析貸款集中風險狀況,包括集中度風險發展趨勢,及其對銀行外內外風險資產質量狀況的影響。

截至2016年末,我行貸款余額1073.82億元,較年初增加181.7億元,增幅20.37%。從行業分布來看,貸款主要投向批發和零售業(占比16.33%)、制造業(占比14.52%)、建筑業(占比8.21%),上述三大行業占全行貸款余額的比重為39.06%。從區域分布情況來看,異地貸款余額4.32億元,占各項貸款余額的比重為0.4%;
省內貸款余額233.3億元、占各項貸款余額的比重為85.73%。

總體來看,我行貸款的行業投向主要以全省經濟發展導向為重點,在地域投放上以省內為主、省外占比較小。隨著邦家“一帶一路”戰略的縱橫推進,我省將迎來全新的發展機遇,省內經濟整體有向好發展的趨勢,區域集中度風險較小;
加之我行貸款著力支持全省重大戰略、服務 “三農”和小微集團等,有較好邦家支撐性政策,未來我行省內貸款仍呈上升趨勢。另外,我行貸款主要投向批發零售、制造業以及建筑等行業,受外部經濟持續下行的影響,我行已暴露的風險資產也集中在上述行業。然而,自2016年四季度以來,制造業已有企穩向好的發展勢頭,對于批發零售和建筑業邦家也陸續出臺了支持性產業政策和稅收政策(如《關于推動實體零售創新轉型的意見》、《中邦制造 2025》等),我行貸款固然在這些行業較為集中,但由于行業整體發展趨勢較好,加之我行對行業內客戶選擇較為合理,貸款風險緩釋大多采用優質抵質押擔保方式,行業的過度集中對未來我行資產質量的負面影響較小。

截至2016年末,我行銀行承兌匯票余額311.6億元,較年初減少88.19億元,保證金比例為53.62%,敞口余額167.08億元。按區域劃分,異省客戶銀承余額217.43億元,較年初減少38.73億元,占比69.78%;
敞口余額108.35億元,占比64.85%。按投向劃分,所投行業主要集中在制造業、批發和零售業,其中:制造業203.51億元,占比65.31%;
批發和零售行業83.72億元,占比26.87%。

從以上數據分析來看,我行異省銀承業務所占比重略高,為此我行已積極落實了壓降外外銀承、開釋低收益資本占用的措施,逐步壓縮異省客戶。另外,我行銀承主要投向制造業和批發零售業,受經濟持續下行以及同行票據案件頻發的影響,我行不斷調整銀承業務發展方向,對于行業波動較大、風險狀況較為突出的鋼貿、煤炭、有色金屬等客戶已停止新增準入,未來我行銀承規模將逐步縮減,集中度風險較小。

截至2016年末,我行自有資金投資余額 188.82億元,較年初增加19.52億元,增幅11.53%。按區域劃分,投資甘肅地區項目余額112.35億元,占投資余額的59.5%;
投資省外項目余額76.47億元,占投資余額的40.5%,主要集中在深圳、浙江、北京、江蘇、海南等地區。按行業劃分,我行自有資金主要投向房地產(占比25%)、政府融資平臺項目(占比25%)。

從以上數據分析來看,我行自有資金主要投向省內項目,本著甘肅銀行服務地方經濟發展的宗旨,在應收款項類投資業務方面大力支持甘肅經濟的建設和發展,如省內各地基礎設施建設以及省內文化旅游、農業發展、城鎮化建設等產業。同時,在風險可控的前提下,我行部分資金通過產業基金及PPP合作模式等投資于省內政府融資平臺及政府引導基金項目,屬政府積極鼓勵和引導的投資方式,加之我行投資業務風險緩釋大多采用優質抵(質)押擔保方式,且投資期限內未發生投資損失情況,集中度風險可控。

本項自評得分4分。

3.信用風險管理的政策、程序及其有效性(15分) 主要評價信貸決策程序和制度的完善性、科學性,包括貸款“三查”制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風險管理制度等能否有效遏制不良貸款的發生。通過不良貸款增量的原因分析,判斷信用風險管理的有效性。

(1)是否建立授信盡責調查制度,以及客戶調查報告的質量;
在客戶調查中是否有效識別集團客戶授信集中風險及關聯客戶授信風險。

(2)是否建立嚴格、獨立的授信審查制度并嚴格執行。

(3)是否成立授信審批委員會并依據規定程序進行授信決策,委員會成員能否不受干擾地獨立發外決策意見。

(4)是否建立貸后檢查制度并嚴格執行。

(5)是否存在違規發放的貸款(包括違反有關規定向關系人發放貸款),是否存在逆程序發放貸款的行為。

(6)是否建立貸款責任制并嚴格考核。

(7)貸款檔案是否完整規范。

評分原則:(1)銀行未建立貸前調查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的,不得分。

(2)建立三查制度但未得到嚴格執行的,得分應低于8分。

(3)存在違規貸款或逆程序發放貸款行為的,視具體情況酌情扣分,情節嚴重或造成重大損失的,不得分。

(4)未建立授信工作盡職問責制的,不得分;
建立制度未嚴格執行的,得分應低于8分。

①認真落實貸款“三查”制度,確保信貸質量。我行深刻認識到貸款“三查”是全程監控風險的重要環節和手段,可有效遏制不良貸款的發生,是防范信貸風險的重要環節,構筑了以貸前調查、貸時審查、貸后檢查為核心的信貸風險管理機制,并積極引導各機構做好“優化存量、引導增量、主動減量”等方面工作。

----強化貸前調查制度。一是注重實地調查與間接調查相結合的方式,嚴把審核關,要求從客戶資信狀況、貸款項目的市場情況、行業分析、還貸來源及擬選取的擔保抵押措施等進行深入的調查分析,保證調查報告的合法、真實、有效、完整。二是總行修訂完善了《甘肅銀行集團客戶授信管理辦法》(甘銀發〔2017〕7號)、《甘肅銀行統一授信管理辦法》(甘銀發〔2017〕8號),從職責分工、額度確定、業務操作流程等環節對集團授信、授信限額、額度授信進行了規范,在授信調查中夸大對授信項目的實質性風險判斷,對項目自身情況進行具體研究,認真分析特定客戶的經營風險和實質性違約風險,有效把握客戶風險。

----審貸分離,規范授信審批管理。一是結合我行信貸業務實際,嚴格貫徹落實《甘肅銀行授信業務專職審批人管理辦法》(甘銀辦發〔2012〕200號)、《甘肅銀行總行信貸審批工作規程》(甘肅銀行發〔2013〕148號)、《關于明確授信業務審批模式及流程的通知》及相關文件工作指導意見和規程,嚴格執行總行信貸審批委員會審批制度,規范信貸審批操作程序,完善審批人隊伍建設,建立了三級信貸審批模式及信貸業務授權審批機制;
二是明確了授信審批規范,根據我行業務發展實際情況制定下發《關于當前形勢下進一步做好政府類授信業務相關工作的通知》、《關于切實加強授信業務申報及材料真實性核查的通知》、《關于進一步加強我行聯貸聯保授信業務管理的通知》、《關于下發異省授信客戶準入標準及管理要求的通知》、《關于進一步加強集團客戶管理的通知》等一系列規范性的指導文件,對我行政府類、聯貸聯保類、集團客戶及異省客戶授信業務進行了進一步規范和要求,嚴格把握審批風險底線和標準,確保信貸業務符合邦家政策與監管部門要求;
三是切實發揮授信審查審批的引導作用,按照授信政策導向、項目的風險回報,以及外部監管指導意見引導信貸資源有效配置、優化信貸結構,確保我行信貸委員會充分發揮職能;
四是業務審批堅持政策指引與實地調研相結合,保證風險把控的實時、落地性。根據我省地域及區域經濟特點,組織專人先后多次對我行各分支機構進行市場及客戶調研,在有效指導機構授信業務拓展的同時,了解區域特色行業、市場優勢及客戶需求,從前端介入更好的加強我行信貸業務發展并實時將總行信貸業務發展思路傳導至各機構,更好的統一全行風險偏好。2016年,全行累計審批結束各類授信項目15549筆,金額3497.41億元;
其中總行全年累計審批結束各類授信項目1041筆、金額2968.08億元;
各分支機構權限內累計審批結束授信項目14508筆,金額529.33億元。

----貸中放款環節,我行各機構風險資產監控中心投入運營后,實現了信貸業務放款審核、信貸檔案保管及貸后風險監控的集中管理,風險資產監控中心職能得到有效發揮。一是認真履行放款職能,堅持以獨立審查、雙人復核為基本原則,以授信審查批復為前提條件,嚴格按照內外部的監管要求進行發放,不存在逆程序發放貸款的行為。2016年,全行監測中心累計放款27474筆,發放金額1016.15億元,其中:總行審核發放4652筆,發放金額406.45億元。二是制定了《甘肅銀行信貸檔案管理辦法》(甘肅銀行發〔2016〕474號),明確了檔案分類標準、檔案歸口管理部門及工作職責等。我行檔案保管場所基本能夠達到安全保管的要求,信貸檔案資料分類保管,授信資料能夠按歸檔范圍及要求進行歸檔,貸前、貸中、貸后資料完整,信貸檔案資料能夠反映信貸全過程,信貸檔案借閱、調閱符合規范。三是規范放款操作,制定了《甘肅銀行放款業務操作手冊》、《甘肅銀行放款審查材料分級比照外》、《關于留存信貸業務雙人核查影像資料的通知》、《甘肅銀行授信業務發放審核辦法(暫行)》等文件,從合同填寫、規范簽章及簽字樣本、留存雙人核查影像資料、規范展期業務放款、從嚴權證管理等方面進一步細化了管理要求。四是通過信貸業務現場和非現場檢查放款環節共性問題,揭示相關法律合規風險,提高全行信貸業務放款審查水平,提升各風控中心人員風險識別能力。

----加強貸后管理,防范貸款風險。為規范貸后管理工作,一是結合我行授信業務運行的實際情況,制定了《甘肅銀行個人授信業務貸后日常管理辦法(暫行)》(甘肅銀行發〔2014〕195號),同時修訂了《甘肅銀行集團授信貸后管理辦法》(甘肅銀行發〔2014〕220號),進一步規范了我行集團和個人類授信貸后管理工作,明確了信貸資金用途檢查及授信客戶賬戶資金監控的相關要求,從檢查頻率、檢查實質方面臨貸后檢查提出了差別化的管理要求,確保貸后管理規定動作執行到位。二是加強系統建設,信用風險管理機控能力大幅提升。我行新一代信貸管理系統及信用風險預警系統分別于今年6月和9月投產使用,逐步滿足我行數據分析及風險動態、實現非現場監測的需求,切實發揮系統在線監測和預警功能,有效提高了我行風險監測和預判能力,助推了全行信貸前、中、后臺業務的精準投放與風險管控。三是前移風險防范端口,在客戶出現風險事項的初期早著手,早化解。一方面做好行業及客戶分析、監控,搜集各類輿情信息,并建立風險信息交流微信群,定期發布一些行業、產業、客戶預警信息,授信及風險化解知識。另一方面要求各分行加強大額風險報送制度的執行,對于發生風險的客戶24小時內上報總行,總分行聯動,迅速制定化解方案,減少我行資產損失。

2016年,我行積極研究邦家經濟形勢和宏觀政策變化情況,充分結合我行的實際情況,采取多種措施加大對不良貸款的處置力度,全年累計化解不良貸款本息1.91億元。截至2016年末,我行不良貸款率1.46%,低于年初控制計劃0.04%;
不良資產率0.73%,低于年初控制計劃0.02%。

②一是規范風險與授信條線人員隊伍建設。隨著全行業務的不斷發展,新設機構不斷增加,為延伸風險管理觸角,促進我行安全、高效、穩健運營,我行下發了《關于風險與授信管理條線人員配置的通知》(甘銀辦發〔2013〕63號),按照精干、高效的要求,嚴把人員準入關,明確所轄行風險與授信管理條線崗位設置、工作職責及選聘流程,各分支機構風險管理部負責人、審查審批人員、風險管理人員、放款及監測人員準入或退出均須經總行風險管理部門審核通過方可執行,確保條線人員質量。二是強化授信業務責任規范及約束機制建設。我行先后下發了《甘肅銀行授信業務從業人員盡職規定》(甘肅銀行發〔2015〕140號)、《甘肅銀行授信業務責任認定工作管理辦法(試行)》(甘肅銀行發〔2015〕129號)、《甘肅銀行違規失職行為問責管理辦法(實行)》(甘肅銀行發〔2015〕175號)等盡職和問責制度,并防范和控制由于工作不盡職而引發的操作風險,構建授信業務風險防控的長效治理機制,督促各經營機構對逾期、欠息、墊款的相關責任人進行快速責任認定。

③加大重點領域風險監控排查力度。一是開展了全行融資性擔保貸款情況的自查,對于檢查發現的問題和各業務領域的重點環節提出了有針對性的整改措施并實時改進;
對于檢查發現的問題責任人嚴肅追責,進一步樹立全行依法合規、審慎穩健的經營發展理念。二是抽調專人參與異省客戶授信業務檢查工作,對省外涉及鋼鐵、能源化工、貿易等行業的26戶授信客戶進行現場貸后檢查,全面摸排了異省客戶的風險狀況,提出了具體的解決方案。三是開展票據業務現場檢查工作,針對同行操作風險案件頻發的票據業務,我行對總行營業部、天津路支行等12家分支機構開展了票據業務專項檢查。通過現場檢查,落實分支機構在票據業務經營活動是否嚴格執行本行規章制度、外部監管要求,全面降低業務風險。四是強化重點行業風險防控。加強對全省鋼鐵、煤炭、水泥等產能過剩行業的信貸風險監測,開展風險排查。強化房地產信貸風險監測分析,密切關注房地產價格波動對信貸質量的影響嚴防房地產集團資金鏈斷裂引發的風險。五是開展“僵尸集團”排查,摸清已停產、半停產、連年虧損、資不抵債,靠政府補貼和銀行續貸維持生存的“僵尸集團”及其融資情況,實行名單制管理,制定前瞻性的應對預案。

本項自評得分14分。

4.貸款風險分類制度的完善和有效(10分) (1)是否根據監管要求制定貸款風險分類的具體標準及其內部管理辦法和實施細則,包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準;
分類工作是否全面涵蓋各項授信業務。

(2)分類工作是否嚴格執行有關監管規定及銀行內部管理規定;
銀行是否裝備了經嚴格培訓的專業人員從事分類工作;
分類標準在操作過程中是否保持一致;
分類結果是否準確。

(3)是否對各類貸款的風險變化情況進行適時監控并實時調整貸款質量種別歸屬;
貸款分類工作是否定期接受檢查監督,分類中存在的問題可否被實時發現和糾正。

(4)是否建立了與分類工作相配套的信息系統,保證管理層能夠實時獲知有關貸款分類的重要信息;
銀行是否按照監管要求實時報送貸款分類數據和相關分析報告。

(5)是否建立了有效的資產保全制度,對存量不良資產是否采取了相應的保全措施,實施效果如何;
是否建立了完善的不良資產清收制度,清收效果如何;
是否按監管機構的規定實時核銷不良貸款,是否存在符合貸款核銷條件的不良貸款卻長期掛賬的情況。

(6)是否按照監管機構的有關規定,建立足額提取貸款損失準備的制度安排,實施效果如何。

評分原則:(1)銀行未建立貸款風險分類制度的,本項不得分。

(2)銀行貸款風險分類制度存在明顯缺陷,得分應低于5分。

(3)貸款分類不真實的,評分不高于5分;
分類結果嚴重失實的,不得分。

我行風險分類始終堅持以監管要求為準則,通過統一規范的制度約束、客觀標準的流程操作與專崗審核的人員設定,保證了風險分類工作的客觀、準確及全面監控。

一是制定統一、規范的風險分類制度,指導并約束全行分類管理。下發了《甘肅銀行信貸資產風險分類管理辦法》(甘肅銀行發〔2015〕8號),明確要求全行嚴格按照風險分類的標準、方法及有關規定,在充分評估債務人作為主要償還來源的正常營業收入,作為第二償還來源的擔保情況及抵(質)押物的預計可變現價值,判斷債務人實時足額償還債務可能性的基礎上,開展信貸資產風險分類。同時,在當前經濟形勢持續下滑、金融市場環境日益復雜、客戶風險頻發的大環境下,我行不斷加大風險監測力度、適時將風險分類定期重檢頻次由按“按季”分類調整為“按月”分類。

二是配置專職崗位,確保風險分類及監測的質效。總行已裝備了風險分類專崗,專項負責風險分類工作的組織實施,定期監測資產風險狀況,提出強制調整名單;
對分類審查崗人員要求信貸工作經驗10年以上、保證分類準確;
風險與授信管理部負責人或分管風險的行領導進行最終分類結果審批確認。所轄分支機構同時裝備風險分類審查崗,人員由總行實施準入制管理,確保相關崗位具備必要的知識及業務素質。

三是根據《中邦銀監會甘肅銀監局辦公室關于印發城商行2015年新發放貸款合規性現場檢查方案的通知》(甘銀監辦發〔2016〕143號)的要求,我行結合“兩個加強、兩個遏制”回頭看工作,對全行2015年新發放貸款五級分類情況進行了梳理,并對存在實質性風險的信貸資產進行了分類下調。

四是我行信貸資產風險分類由新一代信貸管理系統進行控制及管理。小微集團及個人類授信客戶的風險分類依據客戶貸款逾期天數、擔保方式等因素,采用矩陣分類法由系統自動分類;
大中型集團授信客戶依據集團經營情況、財務狀況、擔保情況、逾期欠息情況及真實風險狀況等因素進行人工分類。尤其是我行2016年6月上線的新一代信貸管理系統中增加了欠息天數風險因子,使部分未到期而存在純欠息的客戶風險隱患得到充分暴露;
另外,新系統中增加了對總行強制調整分類的功能,對于總行監測以為需要下遷分類的,總行可從系統中直接調整分類,提高了風險分類的時效性和真實性。

五是我行積極做好與外部監管機構的溝通、交流工作,每月、每季按時向監管機構報送我行運行情況報告、EAST數據、新版客戶風險統計報外等,做到主動溝通,做好主動服務。

為強化不良資產的保全工作,我行先后制定下發了《甘肅銀行抵債資產管理暫行辦法》、《甘肅銀行已置換資產暫行管理辦法》、《甘肅銀行已置換資產委外催收處置實施方案》、《甘肅銀行抵債資產處置實施方案》、《甘肅銀行不良資產經營管理暫行辦法》等多項管理制度,對不良資產和抵債資產的處置和管理工作進行了嚴格的規范,風險資產處置工作取得良好成效。一是研究制定了《甘肅銀行風險資產處置化解方案》,并配套印發了《甘肅銀行貸款重組管理辦法(試行)》。通過調整結息頻率、調整還款期限、調整罰息利率、貸款重組、司法訴訟等方式加大對風險資產清收化解力度。充分體現出我行在當前經濟形勢下,“以時間換空間,穩妥化解客戶風險,最大限制減少資產損失”總體思路。二是制定了《對外包催收機構庫招標方案》,啟動了外包催收機構庫的建設工作,進一步拓展個人類風險資產的化解途徑。三是定期組織召開風險資產處置推進會,制定《甘肅銀行“大干一百天全面結束風險資產控制目標攻堅活動”實施方案》,組織全行逐戶梳理、優化風險資產處置化解預案,按日監測風險資產變動情況,按周通報資產質量情況及處置進展,按月監控即將到期貸款狀況。四是適時調整風險資產處置考核激勵機制,提出了風險資產考核清算意見,區別風險資產現金回收、重組等化解方式,依據風險分類變化情況,向各經營機構進行撥備及績效返還,提高機構風險資產化解積極性。五是加強資產保全隊伍建設,推進風險資產的處置化解力度。在人員極為緊缺的情況下,總行風險與授信管理部抽調3名具備10年以上信貸業務經驗的業務骨干成立資產保全團隊,專職負責指導推動全行不良資產處置工作,參與全行重大風險項目的處置化解,現場參與客戶談判,方案確定及組織實施。六是突出重點,積極化解處置存量不良貸款,全年累計回收不良貸款本息1.91億元。

制定了《甘肅銀行非信貸資產分類管理辦法》、《甘肅銀行投資減值準備管理辦法》、《甘肅銀行信貸資產減值準備管理辦法》,明確了信貸資產及類信貸資產減值準備計提原則、減值及損失估算、標準等。同時,為規范信貸資產風險分類及準備金計提操作,制定《甘肅銀行信貸資產風險分類及準備金計提管理操作程序》(甘肅銀行發〔2016〕49號),細化了全行各級經營機構信貸、類信貸資產的風險分類、風類偏離度監督、準備計提等流程。

本項自評得分9分。

5.保證貸款和抵(質)押貸款及其管理狀況(5分) (1)是否制定了保證貸款和抵(質)押貸款的管理規定,是否對保證人資格、保證責任和保證合同、抵(質)押品、抵(質)押權和抵(質)押率、抵(質)押品的登記與評估、抵(質)押期限、抵(質)押品的保管和處置做了明確的規定。

(2)是否嚴格執行了上述規定,并確保保證貸款和抵(質)押貸款的合法性和有效性。

(3)銀行發放的保證貸款,其保證人能否切實履行保證義務,不存在因過度為第三方擔保而超出自身清償能力的情況。

(4)抵(質)押品的流動性如何,是否可隨時交易以償還貸款,其市場價值是否相對穩定不會對資產安全狀況帶來不良影響。

(5)抵(質)押品的處置是否合理合法。

①制定下發《甘肅銀行授信業務擔保暫行管理辦法》和《甘肅銀行授信業務押品管理暫行辦法》,明確了保證人和抵、質押物的標準和操作流程、確定了分級管理原則,對授信業務可接受的擔保進行了嚴格地界定,并明確提出:優先接受級別較高的擔保。同時,在上述兩個辦法中對保證責任的分類、可接受的抵(質)押品和抵(質)押權、抵(質)押率的計算和各押品的上限規定、抵(質)押品的登記與評估及評估機構的準入、不同貸款抵(質)押的期限、擔保合同的簽訂、抵(質)押品的保管和處置流程做了明確的界定。

②目前,我行授信客戶風險緩釋措施的實施執行情況是:保證類貸款貸前調查實質至少涵蓋保證人的主體資格、保證意愿、資信及代償能力等,以確定保證擔保的真實性、合法性和有效性,保證人能夠切實履行保證義務,不存在因過度擔保而超出自身清償能力的情況;
貸中實行嚴格的合同面簽和雙人核保制度;
貸后加強對保證人經營財務狀況及為他人擔保變化情況的跟蹤管理,每季度風險分類前實時收集并分析保證人財務數據,確保保證人代償能力的持續有效。對抵、質押貸款,我行貸前嚴格審查抵、質押物的主體資格和物權法律效力,對不同的抵、質押物按照風險程度確定不同的抵質押率;
貸中按照抵、質押物的強弱確定不同的審批方式和決策人員結構,同時建立了嚴格的資產評估機構準入和年檢機制,確保抵、質押物在貸款支用前的足值和合理性;
貸后定期檢查抵、質押財產的權利狀況和使用、管理、資產價值變化情況,并督促抵、質押人按照抵、質押合同的約定履行各項義務,嚴格落實擔保財產價值的再評估,保證抵、質物在貸款存續期間足值、有效,可隨時交易以全額償還貸款本息。

③我行不但將抵、質押品及權證的管理作為各級信貸業務檢查和審計的重點實質,同時還將權證保管狀況納入操作風險檢查的風險點之一,在充分運用我行內控合規操作風險管理系統的基礎上,通過定期調閱《甘肅銀行押品及權證登記簿》以及相關信貸檔案資料,加大檢查力度,促進經辦機構和人員提高抵、質押管理的重視程度,培養持續跟蹤管理的良好意識和習慣。

④我行積極探索研究開展林權、采礦權、養殖權、大中型農機具、農村土地承包經營權、活畜和宅基地使用權等多種貸款抵質押方式,研究出臺了《甘肅銀行活畜抵押貸款管理辦法(試行)》、《甘肅銀行農村土地承包經營權抵押貸款管理辦法(試行)》以及《甘肅銀行“三農”信貸業務擔保管理暫行辦法》,配套下發了相關操作程序,在切實防控風險的基礎上,逐步推進我行向“三農”、小微業務轉型。

⑤為規范我行授信業務抵、質押品的處置工作,總行制定下發了《甘肅銀行抵債資產管理暫行辦法》,要求針對不同項目的處置,從已確定的備選庫內擇優選用拍賣機構。拍賣1000萬元(含)以上的單項抵債資產采取公開招標方式確定拍賣機構。對于不適用公開拍賣方式處置的抵債資產,要求邀請至少3家以上的買受人通過內部競價的方式進行非公開競價出售,禁止向特定一家買受人出售抵債資產,從而確保抵債資產處置效益最大化。抵、質押品處置結束后,我行還要求各經營機構或部門加強抵債資產處置檔案管理,全套拍賣處置資料必須實時入檔管理。

⑥在新一代信貸管理系統中,將押品所屬區域、抵(質)押率上限設置為參數,自動識別異地押品、超限押品和超范圍押品,由系統判別自動提高這部分押品涉及的授信業務審批層級;
在信用風險預警系統中設置風險緩釋相關的預警策略,對擔保單位、擔保物及融資性擔保集團實施風險全面自動監測預警。

本項自評得分4.5分。

6.貸款以外其他外內外資產的風險管理狀況(15分) (1)是否針對貸款以外其他資產,特別是信用風險資產和外外項目建立了風險管理的政策、程序和措施,實施效果如何。

(2)是否建立了貸款以外其他資產的風險分類制度,制度是否完善,實施效果如何。

(3)除貸款以外,對造成其他資產損失的違法違規違紀人員是否追究責任。

評分原則:(1)銀行未建立貸款以外其他資產風險管理制度的,不得分。

(2)未對貸款以外其他資產進行分類的,本項不得分,分類不真實的,評分不高于9分;
分類結果嚴重失實的,不得分。

(3)對造成其他資產損失的違法違規違紀人員未予以追究責任的,本項得分不得高于9分。

①我行在加強對貸款的風險管理的同時,為規范各項資產的管理,實時準確揭示非信貸資產風險程度與實際價值,針對資產負債外內除信貸類科目以外的資產和一些外外資產,先后制定下發了《甘肅銀行現金限額管理辦法》、《甘肅銀行固定資產管理辦法》、《甘肅銀行抵債資產管理暫行辦法》、《甘肅銀行不良資產經營管理暫行辦法》等管理辦法;
針對外外信貸資產,還制定下發了《甘肅銀行已置換資產暫行管理辦法》、《甘肅銀行人民幣邦內保函管理辦法(試行)》、《甘肅銀行委托貸款管理辦法(試行)》、《甘肅銀行銀行承兌匯票業務管理辦法(試行)》等。每項資產的管理辦法中,在明確業務范圍和業務流程的同時,對崗位分工、風險控制、監督檢查及違規問責也都進行了清晰的界定。

②為實時準確揭示非信貸資產風險程度與實際價值,我行制定了《甘肅銀行非信貸資產風險分類管理辦法》(甘肅銀行發〔2014〕35號),根據資產減值或損失程度,將非信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五個風險種別,按季對非信貸資產進行分類重檢,對新增不良以及風險狀況發生重大變化的非信貸資產實時分類。分類采用的方法有:違約損失法、市場風險法和減值估算法。截至2016年末,我行非信貸資產余額為1370.23億元,較年初增加168.03億元;
不良余額2.29億元,較年初增加2.18億元,其中:次級類2.13億元、可疑類0.13億元、損失類0.04億元;
不良率為0.17%,較年初上升0.16個百分點。不良非信貸資產主要分布在可供出售金融資產(占比87.37%)、應收利息(占比10.92%)、其他應收款(占比0.87%)、銀聯托管卡待清算資金(占比0.58%)等。

本項自評得分14分。

三、管理質量(Management Quality) (二)內部控制(60分) 2.風險識別與評估(10分) (1)風險識別與評估的全面性:銀行是否對所承擔的一切風險有全面認識,并且意識到不同種類風險的相互轉化和不同機構之間風險的傳遞;
銀行的風險管理是否覆蓋各主要風險,是否能夠對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險及聲譽風險等各類風險進行持續的監控;
銀行集團是否將附屬機構納入并外管理,識別、計量、監控和評估銀行集團的總體風險狀況。

(2)風險識別與評估的手段與技術:銀行是否制定了識別、計量、監測和控制風險的制度、程序和方法;
是否結合本行特點,開發和應用各項風險量化評估方法和模型;
其方法是否考慮了內部因素(如組織結構的復雜程度、銀行業務性質、人員素質、組織機構變革和人員的流動等)與外部因素(如經濟形勢變化、行業變革與技術更新等),用于計量和監測風險的主要假設、數據來源和程序是否合適和準確,是否有對模型和主要參數進行調整和測試的相應程序等。

(3)風險反應與處理:風險控制制度、技術和方法能否實時更新;
銀行是否針對不斷變化的環境和情況實時修改和完善風險控制的制度、方法和手段,以控制新出現的風險或以前未能控制的風險。在新業務和新產品推出之前,是否制定有關的政策、制度和程序,對潛在的風險進行計量、評估和控制,是否具有完善的產品定價機制,能否做到本錢可算、風險可控。

評分原則:(1)銀行制訂的風險管理制度、程序和方法不夠全面、系統,或非制度化的,應適當扣分。

(2)銀行未能識別和評估特定風險并導致銀行重大損失的,本項得分不得高于5分;
存在重大風險的,至少扣3分。

(3)銀行應當定量評估風險而沒有能夠做到定量評估的,至少扣3分。

(4)銀行未能實時更新風險控制制度、技術和方法而導致銀行重大損失的,本項得分不得高于5分;
存在重大風險的,至少扣3分。

銀行是經營風險的集團,風險管理能力的高低決定著甘肅銀行的效益好壞、發展快慢、服務優劣、品牌強弱和核心競爭力高低。我行始終將強化全面風險管理能力作為建立核心競爭優勢的關鍵戰略,進行了一系列探索與實踐,為穩健發展提供了堅強保障。一是牢固樹立全面風險管理理念。通過通盤考慮資產、負債、中間業務等各業務領域,確立了“尊重制度,合規經營”的風險理念,通過加強內控體系建設,建立健全了“內控有制度、部門有制約、崗位有職責、操作有程序、過程有監控、工作有評價、責任有追究”的全面風險管控體系,使“防控重點風險,守住風險底線”的原則貫穿于各項經營全過程。二是夯實制度基礎。根據內外部風險管理形勢和監管要求,并結合業務實際發展情況,我行先后制定了《甘肅銀行信用風險管理暫行辦法》、《甘肅銀行流動性風險管理辦法(試行)》、《甘肅銀行操作風險管理辦法》、《甘肅銀行市場風險管理辦法》、《甘肅銀行聲譽風險管理辦法》、《甘肅銀行全面風險報告管理辦法》、《甘肅銀行操作風險關鍵風險指標管理辦法》、《甘肅銀行操作風險事件及損失數據收集管理辦法》等一系列風險管理相關辦法,對幾大主要風險從識別、評估、控制、監測、報告等方面進行全流程地管理,并配套制定了《甘肅銀行信貸資產風險監測及預警管理操作程序》、《甘肅銀行操作風險關鍵風險指標監測管理操作程序》、《甘肅銀行流動性風險管理操作程序》等體系文件。三是持續加強風險管理系統建設。聘請德勤、畢馬威制定了全面風險管理與內控合規、操作風險管理“一站式解決方案”,建立起一體化內控合規與操作風險“三合一”管理體系,在西北地區城商行中首家實現對操作風險事項T+1預警分析。GRC系統上線,我行成為西北首家實現操作風險標準化計量的城商行;
新一代信貸管理系統及信用風險大數據預警系統上線,為授信業務的精細化管理提供了科技支撐。四是重視風險管理體制機制建設。對全行組織架構和總行部門設置進行了統一規劃,制定了規范的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的工作標準。成立了風險與內控管理委員會、信貸審批委員會、資產保全管理委員會,建立了風險資產監控管理中心,實現分支行放款集中審核、貸后風險集中監控。五是我行嚴格按照集團會計準則有關“控制”的界說及銀監會并外監管的要求,對符合并外要求的附屬集團進行了有效的財務并外,并在銀行集團層面開展并外風險管理。

經過五年的發展,在風險管理過程中,我行堅持制度指引為先導、量化指標分析與專業模型及系統評估、監測配套跟進的“線上、線下同步”方式,力求風險識別、評估與管控標準的客觀、實時、精準,并通過建設風險管理系統不斷完善風險識別與評估的手段與技術,如:內控合規操作風險三合一系統(GRC)上線,我行成為西北首家可實現操作風險標準法風險計量的城市商業銀行,成功實現操作風險全流程精細化管控、計量;
新一代信貸管理系統上線,全面提升了我行風險探測、流程細化、權限控制、落地操作等方面,信貸客戶準入的評級模型由13個增加為51個,評級范圍涵蓋大中集團、小微集團、事業單位、個人客戶、金融同行等;
信用風險大數據預警系統上線,實現了貫穿信貸前、中、后臺全流程體系的風險預判與管控能力,保證了風險識別與評估指標的客觀、全面、準確性。但由于我行目前搭建計量風險的模型所需的歷史數據儲備不足,模型參數還有待進一步驗證,各類風險的計量還不能實現完全依賴于模型,因此對風險的量化計算還需結合業務實際,如:信用風險方面,采用信用評分卡,但在全面風險管理中增設了偏離度、不良貸款處置、資本回報率等量化考核指標;
操作風險方面,采用操作風險三大工具和關鍵風險點檢查等手段進行識別、監測和控制,運用基本指標法計量操作風險,同時結合我行實際,開展了標準法計量操作風險監管資本要求的試算工作;
市場風險方面,采用久期模型、缺口模型進行計量,并利用外部專業機構設計的WIND系統等,根據業務實際發展和市場環境定期對假設前提和參數進行設置和修改;
流動性風險方面,利用現代化支付系統、非現場統一監管報外系統等系統監測、控制現金流量和期限錯配情況,并運用主要指標監測法識別、計量流動性風險。通過對各項風險的量化識別和計量,實時采取必要的控制措施,我行2016年全年未發生導致重大損失的風險事件。

在信用風險模型建設方面,一是實時優化、完善信貸系統,在風險探測、流程細化、權限控制、落地操作等方面進行了全面提升,客戶評級準入模型由13個增加至51個,同時著重夸大系統數據規范性,一方面臨涉農信息統計口徑、部分報外字段取值進行了規范及優化;
另一方面通過組織全行對客戶基本信息及涉農信息等字段開展了六次數據補錄及治理工作,有效提高了我行信貸客戶及業務數據的準確性、可用性及可靠性。二是開發建設了信用風險大數據預警系統,構建了10大類、300余條風險指標“T+1”監測預警體系,通過“由內到外、由淺到深”的取數和模型設計步驟,分步結束行內、外數據信息的采集、加工和應用,最終實現貫穿信貸前、中、后臺全流程體系的風險預判與管控能力。截至2016年末,系統成功運行78天,累計觸發監控指標50條,監測天生風險信號7519條,向分支機構發出線上風險預警2512條、風險提示5007條,較好的實現了對我行信貸客戶及其主要關聯人的全量風險信息監測;
初步實現了對日常隱蔽、零散的風險隱患在不同行業、機構、客戶以及業務時段和客戶經理等各個維度的準確分析和歷史記錄,為全行風險預判、評估、管控提供了強有力技術保障。三是積極推進風控類大數據引入進程。為有效利用大量數據信息量化風險、甄別客戶,前置風控關口、夯實風控基礎,我行于2016年底著手風控類大數據引入工作,即:在充分挖掘行內及現有的核心、信貸、審計、內控、征信等數據資源的同時,計劃通過招標采購方式引進工商、稅務、法律訴訟、網絡輿情、運營商等外部數據,進一步擴大信息來源,著力提升我行信用風險監測、分析能力。

為進一步規范新產品、新業務的評審流程,有效防范和控制新產品可能存在的風險,我行擬定了《甘肅銀行新產品新業務全面風險評審管理辦法》,全行新業務、新產品上線前,需在內控合規與操作風險管理系統中結束新產品的流程梳理工作和風險與控制自我評審(RCSA),并需經總行法律合規部和總行風險管理部門根據新產品具體情況及產品特性,分別形成合規評審意見、風險評審意見。

本項自評得分9分。

六、市場風險(Sensitivity To Market Risk) (一)定量指標(30分) 1.利率風險敏感度(50%) 5%以下:
100分 15%至5%:75分至100分 100%至15%:0分至75分 100%以上:0分 2.累計外匯敞口頭寸比例(50%) 5%以下:
100分 20%至5%:75分至100分 100%至20%:0分至75分 100%以上:0分 注:對于不適用累計外匯敞口頭寸比例指標的銀行,按照利率風險敏感度100%權重計算定量得分。

項目 2016年12月末 累計外匯敞口頭寸比例 0.26% 利率風險敏感度 4.77% 本項自評得分30分。

(二)定性指標(70分) 1.市場風險管理框架(20分) (1)銀行是否構建了合理的市場風險管控框架,并以書面形式明確董事會、高管層、監事會、市場風險管理部門、承擔市場風險的業務經營部門的權責。

(2)銀行董事會和高管層是否以適當方式,確保銀行市場風險管控框架有效運作。銀行是否建立了獨立于承擔風險業務經營部門的市場風險管理部門(職能)。其中銀行賬戶利率風險管理部門(職能)可結合銀行實際,另行設立,但同時應明確銀行總體市場風險管理情況的最終牽頭匯總部門。

(3)負責市場風險管理的人員是否具備相關的知識和技能。銀行是否制定了書面的市場風險管理政策和程序。銀行是否針對市場風險較高的業務種類(如衍生產品)或相對特殊的市場風險種別(如銀行賬戶利率風險)制定了獨立的、更具針對性的政策和程序。

(4)銀行在開展新產品/新業務之前是否充分識別和評估其中包含的市場風險,是否建立了相應的審批政策和程序、風險控制程序以及后評價機制。

(5)銀行上述政策和程序是否切實考慮了銀行的實際,與銀行的業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應,并具有可操作性。

在認真研究監管要求的基礎上,我行現已制定《甘肅銀行市場風險管理方法》,風險管理方法遵循自上而下參與原則。在本行董事會確定的市場風險政策和偏好下,各級機構和員工正確理解和有效履行其在市場風險管理方面的職責。總行風險管理部門負責擬定市場風險管理政策和程序,提交高級管理層和董事會審查批準,負責識別、計量和監測本行市場風險;
擬訂本行市場風險年度限額方案并報送管理層審批,監測市場風險限額的遵守情況,報告限額執行情況;
設計、實施返回檢驗和壓力測試;
識別、評估新產品、新業務中所包含的市場風險,審核相應的操作和風險管理程序;
提供獨立的市場風險報告。

我行在市場風險管理基礎框架上,完善修訂了《資金業務內部控制制度》、《商業匯票轉貼現操作規程》、《商業匯票轉貼現業務管理辦法》等一系列規章制度。同時制定出臺了《甘肅銀行同行投資業務管理暫行辦法》,切實有效保障同行投資業務在風險可控的范圍內開展。為保障債券、同行拆借等業務的順利開展,我行制定了《債券交易管理辦法》、《債券業務賬戶分類管理辦法》及《同行拆借業務管理辦法》、《理財業務風險評級辦法》、《理財業務重大風險事項報告辦法》。這些政策措施的制定,都明確了董事會和高級管理層的職責任務,適應我行的業務性質、規模、復雜程度和風險特征,具有可操作性,具體業務開展中的各項風險均需總行風險與授信管理部進行審核評估,基本滿足了市場風險管理的要求。

我行建立了較為完善、嚴謹、科學的風險管理框架,董事會負責審批市場風險管理的戰略、政策和程序,確定我行可以承受的市場風險水平;
董事會作為全行市場風險業務管理最高決策機構,也在市場風險管理中承擔最終責任,根據全行風險偏好和整體發展情況以及風險防范能力,對全行市場風險管理進行了規定,并對高管層進行相關授權。高管層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程,根據業務條線和業務發展情況,按照各部門職責的劃分來分配限額。同時,我行監事會能夠監督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。風險與授信管理部是全行市場風險的管理部門,是全行總體市場風險管理情況的最終牽頭匯總部門,在整個業務線條中發揮中臺職能,對全行市場風險進行分析、監督和管理。

我行建立了有效的市場風險管理政策和程序,由董事會制定全行整體市場風險管理政策,高管層負責具體實施落實,對產品審批、交易方式、報告事項、額度分配、流程等方面進行了明確和細化。同時,董事會每年根據全行市場風險管理目標和風險管理能力對行長進行整體授權,行長根據業務條線和業務分工對各主管行長進行業務轉授權,建立起一套動態的授權、轉授權機制,確保了我行市場風險管控框架的有效運作。風險與授信管理部作為全行市場風險管理部門,與承擔風險的業務經營部門保持相對獨立,并具備履行市場風險管理職責所需要的人力、物力資源。主要負責制訂全行風險識別、計量、預警、控制的相關規章制度和操作規程;
負責制訂全行授信業務相關規章制度和操作規程;
負責風險預警、風險識別和風險提示,發布風險預警信息等各項職能。

我行負責市場風險管理的人員具備較高的金融經濟相關的專業知識和技能,銀行從業經歷較為豐富,并充分了解我行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量、控制方法和技能。我行制定了《甘肅銀行資金業務內部控制制度》,對市場風險管理政策和風險控制進行了明確,并提出了具體防范措施。

總行對市場中出現的新產品和新業務進行實時的、歸納、總結,對業務存在的各種風險和潛在風險結合我行實際情況,進行認真分析,在經過縝密研究的基礎上,明確了全行新產品的開發和經營應當經過高級管理層授權批準,在風險控制制度和操作規程完備、人員合格和設備齊全的情況下,才能全面開展新產品的交易。由產品經營部門、風險管理部門和內部審計部門對業務進行全程跟蹤和調查,對出現的問題進行實時改正。

我行對新產品、新業務開展的政策和程序是充分結合了我行業務性質、規模、風險偏好、風險管控能力等特征后,在對業務風險進行充分分析和論證的基礎上,由業務主辦部門和風險部門召集一切涉及的部門進行集中討論和論證,對業務流程和規章制度進行制定后,穩步推進新業務、新產品的發展,確保新產品、新業務具有可操作性。

本項自評得分19分。

2.市場風險的識別、計量、監測和控制(40分) (1)銀行是否針對全部外內外資產,制定了清晰的交易賬戶和銀行賬戶劃分方法,并予以落實。銀行交易賬戶和銀行賬戶頭寸的相互轉換是否符合監管機構和銀行內部的政策要求,并經相應級別的授權人員審批后,記錄在案。

(2)銀行是否針對交易賬戶和銀行賬戶頭寸的性質和風險特征,選擇了適當的、普遍接受的市場風險計量方法。如對于只從事債券交易的小型銀行,是否使用基點價值計量利率風險。

(3)銀行的市場風險管理和計量體系是否覆蓋了不同行務種類中的各種別的市場風險,包括但不限于交易賬戶中的利率風險和股票價格風險,銀行賬戶中的利率風險(重新定價風險、收益率弧線風險、基準風險和期權性風險),交易賬戶和銀行賬戶中的匯率風險和商品價格風險。

(4)銀行是否對交易賬戶頭寸進行逐日市值重估,對銀行賬戶頭寸至少每年進行一次市值重估。市值重估的政策和程序是否符合監管要求。

(5)銀行是否定期實施事后檢驗,將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際結果進行比較,并以此為依據對市場風險計量方法或模型進行調整和改進。

(6)使用模型計量市場風險的銀行,是否針對模型使用建立了有效的控制環境,包括但不限于確保數據的質量及長度有效、設定并定期和修改評估模型的假設前提和參數、定期實施事后檢驗等。

(7)銀行是否建立了壓力測試程序,壓力情形的選用是否符合銀行所處的市場環境、頭寸狀況、風險特征。銀行是否根據壓力測試結果,制定了必要的應急處理方案,并決定是否以及如何對限額管理、資本配置及市場風險管理的其它政策和程序進行改進。

(8)銀行是否對市場風險實施限額管理,是否使用風險價值模型計算、并結合銀行的業務性質、規模、復雜程度和資本實力設定不同種別的限額,包括但不限于交易限額、風險限額和止損限額,并定期審查和更新。

(9)銀行是否制定書面政策和程序,并有技術手段支持,對超限額情況進行監控和處理,并記錄在案。

我行根據《商業銀行市場風險管理指引》的相關要求,按照銀監會關于商業銀行資本充足率管理的有關要求,依據銀行賬戶和交易賬戶的界說、性質和特點,對交易賬戶和銀行賬戶進行了劃分,并在實際工作中進行落實。交易賬戶和銀行賬戶頭寸的相互轉換符合監管機構的政策要求,同時具有明確的頭寸管理政策和程序。

我行能根據本行的業務性質、規模和復雜程度,對銀行賬戶和交易賬戶中不同種別的市場風險選擇適當的、普遍接受的計量方法,基于合理的假設前提和參數,計量承擔的一切市場風險。我行根據實際情況和全行發展特點,目前除開展銀行賬戶業務外,還開展交易賬戶債券投資等相關業務。

我行市場風險計量體系能夠覆蓋我行不同行務種類的各種別的市場風險,能夠對相關風險進行全程跟蹤和調查,風險計量體系能夠覆蓋各項風險。

我行能夠對交易賬戶頭寸進行逐日市值重估,按照中央邦債登記結算有限責任集團信息部提供的公允價值逐日至少重估一次價值,當市場出現政策調整、資金緊張、回購利率上升、大盤股的IPO、突發事件等重大事項時,在一天內進行兩次估值;
對銀行賬戶頭寸定期進行市值重估;
我行市值重估的政策和程序符合監管要求。

我行審計部和風險部對相關業務進行實時跟蹤和審查,能夠定期實施事后檢驗,能夠根據中央邦債登記結算有限集團信息部提供的公允價值對市場估值進行核對和檢驗,能夠實時對市場風險計量方法根據實際情況進行實時調整和改進。

我行能夠通過外部專業機構設計的信息系統,根據市場風險的特點實時對模型的數據質量和長度進行有效、科學的維護,并根據業務實際發展和市場環境定期對假設前提和參數進行設置和修改,審計部和風險管理部能夠定期對各項數據的維度進行檢驗。

我行建立了壓力測試程序,壓力情形的選用符合我行所處的市場環境、頭寸狀況、風險特征。同時,根據壓力測試結果,制定了必要的應急處理方案,并對限額管理、資本配置及市場風險管理的其他政策和程序進行實時改進。

我行結合業務性質、規模、復雜程度和資本實力,對不同種別的業務實施了限額管理,按照不同的業務類型、業務模式、業務交易員、業務賬戶等不同維度對交易限額、風險限額和止損限額等進行了限額管理。能夠按照市場價格計算交易頭寸的市值和浮動盈虧情況,對資金交易產品的市場風險、頭寸市值變動進行實時監測和控制。能夠根據業務發展情況對各項限額進行定期審查和更新。

我行制定了書面的政策和程序,按照“前、中、后臺分離”的風險管理機制,即業務營銷部門、風險管控部門與會計結算部門完全獨立運行和操作,實現三層防控體系,防止超限額情況的發生,實現風險的全流程管控。

我行針對交易賬戶和銀行賬戶定期對市場風險進行壓力測試、評估潛在風險。在采用久期模型和風險價值模型對債券資產業務的市場風險進行監測的基礎上,使用歷史數據代入模型回溯,以測算不同經濟環境和不同市場環境下的最大潛在損益。測試結果顯示,目前已開展的債券業務的潛在市場風險遠低于市場的平均水平。

我行建立了日常的監測、預警的基本數學模型,主要應用于同行存放、債券、基金等業務的日常風險審核;
按期報送市場風險監測日報、市場風險季報;
完善相關市場風險及與業務審批相關的在途制度;
建立完善的業務臺賬,每月逐筆進行檢查核對;
根據全行限額管理要求,將市場風險納入限額管理。在總體上已經可以實現市場風險的基本監測,有效的履行風險職責。

本項自評得分38分。

3.市場風險管理其他要素(10分) (1)銀行是否建立了完備、可靠的管理信息系統,能夠支持市場風險的計量及其所實施的事后檢驗和壓力測試,并能監測市場風險限額的遵守情況和提供市場風險的有關實質。

(2)銀行是否定期向董事會、高管層及其他管理人員提供有關市場風險情況的報告。其中市場風險管理部門(職能)是否具有獨立的報告路線。銀行市場風險計量結果,是否在銀行的戰略制定、業務發展規劃、風險目標和薪酬激勵機制等經營管理決策中予以體現和應用。

(3)銀行是否遵守監管機構市場風險定量指標要求,處于剛性定量指標或監管關注觸發值以下。如有指標處于監管關注觸發值之上,銀行是否能夠提供合理解釋及擬采取的措施和方法。

評分原則:以上1.(4)、1.(5)、2.(1)、2.(2)、2.(4)、2.(8)等六項市場風險定性指標中,有一項不符合,市場風險單項要素評級不高于3級。

我行2012年實現了核心系統的正式上線,具有相對完備的管理系統,同時,我行通過中央邦債登記結算有限責任集團信息部提供的相關信息,并通過外部專業機構設計的信息系統等多種渠道支持市場風險的計量及其所實施的事后檢驗和壓力測試,并能監測市場風險限額的遵守情況。

我行能夠定期、實時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供市場風險相關;
報告分為不同層次和種類以及遵循規定的發送范圍、程序和頻率;
報告實質符合銀監會《商業銀行市場風險指引》的相關規定;
風險與授信管理部具有獨立的報告路線,能夠充分體現其獨立性。同時全行市場風險計量結果與全行戰略制定、業務發展規劃、薪酬激勵機制等經營管理決策中予以體現和應用。

我行能夠遵守監管機構市場風險定量指標的相關要求,相關指標處于剛性定量指標或監管關注觸發值以下。如有指標處于監管關注觸發值之上,我行能夠提供合理解釋及采取相關措施。

本項自評得分8分。

相關熱詞搜索:商業銀行 定性 定量 商業銀行監管評級定量和定性評價標準 商業銀行監管評級簡外 商業銀行監管評級內部指引

相關文章
最新文章

Copyright © 2008 - 2018 版權一切 湖南人事網

工業和信息化部 湘ICP備11019447號-52